Pensionsfrågor kan framstå som mer komplicerade för en företagare än för en löntagare, kanske för att alternativen är fler. Utöver att välja hur mycket pengar som ska sättas av till din tjänstepension och kanske ett vanligt privat pensionssparande, har du som egen företagare även möjlighet att pensionsspara i ditt företag. Många företagare föredrar detta sätt att pensionsspara eftersom det är både enkelt och flexibelt.

Kapitalförsäkring – ett vanligt sätt att spara i företaget

Ett vanligt sätt att bygga upp pensionskapital i ett aktiebolag är att låta företaget placera pengar i en kapitalförsäkring. Försäkringen ägs då av bolaget och kan användas som ett långsiktigt sparande.

En kapitalförsäkring beskattas normalt med en årlig avkastningsskatt i stället för skatt på varje enskild värdepappersvinst. Det gör sparformen relativt enkel att administrera och kan passa företagare som vill bygga upp ett kapital över tid.

Samtidigt finns pengarna kvar i bolaget tills de tas ut, vilket gör att sparandet kan anpassas efter företagets ekonomiska situation.

Så fungerar direktpension

Om företaget vill koppla sparandet tydligt till en framtida pension kan kapitalförsäkringen användas i en så kallad direktpension. Då gör företaget en pensionsutfästelse till företagaren eller en anställd och kopplar den till sparandet i kapitalförsäkringen. För att säkerställa att kapitalet är avsatt för pension pantsätts försäkringen till den som ska få pensionen.

Den här konstruktionen gör att pengarna i praktiken är reserverade för pensionen samtidigt som kapitalet finns kvar i bolaget tills pensionen betalas ut.

Flexibilitet kan vara värdefullt för företagare

En fördel med direktpension är att lösningen kan vara relativt flexibel. Eftersom sparandet finns i företaget kan det ge större handlingsutrymme om verksamheten förändras eller om kapitalet tillfälligt behöver användas i bolaget.

Samtidigt innebär det att pensionssparandet är kopplat till företagets ekonomi. Därför kan det vara klokt att se direktpension som en del av en större pensionsstrategi där företagets sparande, tjänstepension och privat sparande kompletterar varandra.